金融碩士歷來都是考研熱門，受到不少考研學(xué)生的追捧。其中431金融學(xué)綜合是十分重要的考試科目，極其容易拉開分差。為了幫助同學(xué)們更好地了解考點，從容備考，學(xué)姐整理出了2024考研金融碩士重點知識點精講：巴塞爾協(xié)議，快來一起看看吧！
一、1988年的《巴塞爾協(xié)議》主要內(nèi)容
1、資本的組成。
將資本分為核心資本和附屬資本兩個部分。核心資本主要包括實收資本和公開儲備。附屬資本主要包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、一般呆賬準備金、混合資本工具、長期次級債務(wù)。
2、風(fēng)險加權(quán)制。
根據(jù)不用資產(chǎn)的風(fēng)險程度確定相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重，計算加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額。
3、目標標準比率。
商業(yè)銀行的資本充足率不低于8%，其中核心資本至少達到4%。
二、《新巴塞爾資本協(xié)議》主要內(nèi)容
確立了三大支柱：
1、最低資本要求。
有關(guān)資本的定義和8%的最低資本比率，沒有發(fā)生變化。但對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算問題，新協(xié)議在原來只考慮信用風(fēng)險的基礎(chǔ)上，進一步考慮了市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。
2、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。
監(jiān)管當局要對銀行的風(fēng)險管理和化解狀況、不同風(fēng)險間相互關(guān)系的處理情況、所處市場的性質(zhì)、收益的有效性和可靠性等因素進行監(jiān)督檢查，以全面判斷該銀行的資本是否充足。
3、市場約束。
新協(xié)議指出市場紀律具有強化資本監(jiān)管、提高金融體系安全性和穩(wěn)定性的潛在作用，并在應(yīng)用范圍資本構(gòu)成、風(fēng)險披露的評估和管理過程以及資本充足率等四個方面提出了定性和定量的信息披露要求。
三、《巴塞爾協(xié)議亞》的主要修訂
1、提高資本充足率要求。
對于核心一級資本充足率、一級資本充足率的最低要求有所提高，引入了資本留存資本，對大型銀行提出附加資本要求，降低“大而不能倒”帶來的道德風(fēng)險。
2、嚴格資本扣除限制。
對于少數(shù)股權(quán)、商譽、遞延稅資產(chǎn)、對金融機構(gòu)普通股的非并表投資、債務(wù)工具和其他投資性資產(chǎn)的未實現(xiàn)收益、撥備額與預(yù)期虧損之差.固定收益養(yǎng)老基金資產(chǎn)和負債等計入資本的要求有所改變。
3、擴大風(fēng)險資產(chǎn)覆蓋范圍。
提高“再資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露”的資本要求、增加壓力狀態(tài)下的風(fēng)險價值、提高交易業(yè)務(wù)的資本要求、提高場外衍生品交易和證券融資業(yè)務(wù)的交易對手信用風(fēng)險的資本要求等。
4、引入杠桿率。
為彌補資本充足率要求下無法反映表內(nèi)外總資產(chǎn)的擴張情況的不足，減少對資產(chǎn)通過加權(quán)系數(shù)轉(zhuǎn)換后計算資本要求所帶來的漏洞，推出了杠桿率。
5、加強流動性管理，降低銀行體系的流動性風(fēng)險。
引入了流動性監(jiān)管指標，包括流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資產(chǎn)比率。
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